Comment passer du salaire brut au salaire net à Genève ?

Brut vs net : de quoi on parle exactement ?

Le salaire brut, c’est le montant indiqué dans le contrat de travail.
Le salaire net, c’est ce qui arrive réellement sur le compte en banque à la fin du mois.

Entre les deux, il y a toutes les cotisations obligatoires et, dans certains cas, l’impôt à la source. À Genève, le principe est le même que dans le reste de la Suisse, mais avec quelques spécificités locales (salaire minimum cantonal, taux d’allocations familiales, etc.).

L’objectif ici n’est pas de faire un cours de droit du travail, mais de te donner une méthode simple pour passer du brut au net, avec des exemples réalistes.

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Les principales déductions sur un salaire à Genève

Sur un salaire brut, on trouve généralement les retenues suivantes du côté de l’employé :

• AVS / AI / APG
  C’est le 1er pilier (retraite, invalidité, perte de gain). Depuis 2025, la part totale AVS/AI/APG représente 10,6 % du salaire, partagée moitié-moitié entre employeur et employé, soit environ 5,3 % à la charge de l’employé.

• Assurance-chômage (AC)
  En plus, s’ajoute l’assurance-chômage, là aussi partagée. La part employé est d’environ 1,1 % du salaire jusqu’à 148’200 CHF par an.

• Prévoyance professionnelle (LPP, 2ᵉ pilier)
  Obligatoire dès qu’on dépasse le seuil annuel d’environ 22’680 CHF de salaire (plein temps ou cumuls compris).
  Le taux dépend de l’âge et du plan de l’entreprise. La part de l’employé tourne souvent autour de 5 à 8 % du salaire assuré.

• Assurance-accidents non professionnels (AANP)
  Souvent entièrement à charge de l’employé pour les personnes travaillant au moins 8 h/semaine. Le pourcentage dépend du contrat collectif de l’employeur (en gros, autour de 0,5 à 1,5 %).

• Autres retenues possibles
  Par exemple une assurance perte de gain maladie, des cotisations syndicales ou du 3ᵉ pilier via l’employeur, selon les accords internes.

À cela peut encore s’ajouter l’impôt à la source, si tu es imposé de cette manière (beaucoup de frontaliers et d’étrangers sans permis C). Le taux dépend de la situation familiale et du revenu total.

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Règle rapide : combien retirer du brut pour estimer le net ?

En pratique, pour un salarié « typique » à Genève (25–40 ans, plein temps, soumis à la LPP) :

• les assurances sociales de base (AVS/AI/APG + chômage) représentent autour de 6,4 % du brut ;
• en ajoutant LPP et assurance-accidents, on grimpe assez vite vers 12–16 % du brut côté employé.

Sans impôt à la source, une approximation simple pour se faire une idée est :

Salaire net ≈ 85 % du salaire brut

Ce n’est pas exact au centime près, mais pour comparer des offres ou vérifier qu’un salaire net annoncé reste cohérent, c’est une bonne base.

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Exemple concret avec un salaire au minimum genevois

Prenons un exemple simple avec un plein temps payé au salaire minimum genevois en 2025.

Le salaire minimum est de 24.48 CHF brut par heure. Pour un horaire à 40 h/semaine, l’État de Genève donne un salaire brut d’environ 4’243 CHF par mois (13 fois par an).

Imaginons un salarié d’une trentaine d’années, avec un plan de prévoyance standard. On peut obtenir quelque chose comme :

On retombe bien dans la fourchette 3’500–3’700 CHF net souvent constatée pour un plein temps payé au minimum.

Si cette même personne est soumise à l’impôt à la source, il faudra encore retirer ce montant (qui peut représenter quelques centaines de francs selon la situation).

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Comment refaire le calcul chez toi, étape par étape

Pour transformer ton propre brut en net, tu peux suivre une méthode simple :

1. Partir du salaire brut mensuel
   Exemple : 5’000 CHF brut.

2. Identifier les pourcentages appliqués sur ta fiche de paie
   Tu dois normalement voir une ligne AVS/AI/APG, une ligne chômage (AC), une ligne LPP et une ligne accidents. Additionne ces pourcentages, uniquement pour la part « employé ».

3. Appliquer ce pourcentage au brut
   Si le total des cotisations employé fait, par exemple, 14 %, le montant des charges sociales sera d’environ :
   5’000 × 14 % = 700 CHF.

4. Soustraire ces charges du brut
   5’000 – 700 = 4’300 CHF net avant impôt.

5. Retirer l’impôt à la source s’il s’applique
   Si tu es imposé à la source à 8 %, par exemple, sur 5’000 CHF :
   5’000 × 8 % = 400 CHF d’impôt.
   Net final ≈ 5’000 – 700 – 400 = 3’900 CHF.

Ce n’est pas un calcul « officiel », mais c’est la manière la plus directe de comprendre où part ton argent et de vérifier que ton bulletin de salaire est cohérent.

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Particularités à connaître : temps partiel, absence de LPP, frontaliers

Quelques cas fréquents à Genève :

• Temps partiel
  Le mécanisme est exactement le même : les pourcentages restent identiques, simplement appliqués à un brut plus bas. Le taux de LPP peut changer si tu descends sous le seuil annuel assuré.

• Salaires sous le seuil LPP
  Si ton salaire annuel (ou la somme de tes taux partiels) reste sous le seuil d’entrée LPP, tu peux n’avoir aucune cotisation de 2ᵉ pilier. Ton net sera alors un peu plus élevé à court terme, mais tu cotises moins pour la retraite.

• Frontaliers
  Pour un frontalier employé à Genève, les cotisations sociales sont les mêmes que pour un résident, puisque c’est le lieu de travail qui compte. La grande différence se situe au niveau de l’imposition (impôt à la source en Suisse, parfois régularisation en France ensuite).

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Quand utiliser un simulateur officiel ?

Dès que tu dois :

• préparer un budget précis (déménagement, prêt, etc.) ;
• comparer deux contrats avec des structures de prévoyance différentes ;
• clarifier une situation avec impôt à la source, enfants à charge, etc.,

il vaut mieux utiliser un simulateur brut/net proposé par une caisse de compensation, une fiduciaire ou un syndicat. Ces outils tiennent compte de plus de paramètres que le calcul « maison ».

Mais pour répondre à la question simple « si on me propose X en brut, ça fait combien en net ? » à Genève, retenir qu’il reste environ 80–85 % du brut (avant impôt) te donne déjà une vision assez réaliste.