Barème d’impôt à Genève : ICC et impôt à la source expliqués simplement

Barème d’impôt à Genève : ce que recouvre vraiment la recherche

Quand on tape “barème impôt Genève” sur Google, on mélange en réalité plusieurs choses :

• le barème ICC (impôt cantonal et communal) pour les personnes domiciliées à Genève, avec impôt sur le revenu et la fortune ;
• les barèmes de l’impôt à la source (A, B, C, H, etc.), utilisés surtout pour les frontaliers et certaines personnes sans permis C ;
• et, en toile de fond, le barème de l’impôt fédéral direct (IFD), qui est géré au niveau suisse.

L’objectif de cette page est double : t’aider à trouver rapidement le bon PDF et te donner une vision claire de ce qu’il contient, sans entrer dans une usine à gaz de détails techniques.

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Télécharger rapidement les barèmes officiels (PDF)

Dans une logique de SEO, le plus simple pour l’utilisateur est d’avoir les boutons en haut de page, puis les explications en dessous.

1. Barème ICC : impôt cantonal et communal (revenu + fortune)

Ce document donne le tableau de l’impôt de base sur le revenu, les tableaux d’impôt sur la fortune et un exemple de calcul. Il est mis à jour chaque année.

Télécharger le barème ICC officiel (PDF)

2. Barèmes de l’impôt à la source (A, B, C, H…)

Les barèmes de perception de l’impôt à la source sont publiés séparément, avec les différents codes (A, B, C, H, G, etc.) selon la situation familiale et le type de revenu.

Barèmes officiels de l’impôt à la source 2025 (PDF)

Pour la rectification de l’impôt à la source (quand tu demandes une rectification ou une taxation ordinaire ultérieure), il existe un autre document :

Barèmes de rectification de l’impôt à la source 2025 (PDF)

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Le barème ICC : impôt cantonal et communal sur le revenu et la fortune

Le barème ICC sert au calcul :

• de l’impôt cantonal et communal sur le revenu des personnes physiques ;
• de l’impôt sur la fortune.

Le PDF officiel contient :

• un tableau avec les tranches de revenu déterminant le taux d’imposition (0–18’479 CHF, 18’480–22’264 CHF, etc.),
• le taux de la tranche,
• l’impôt max de la tranche et l’impôt cumulé jusqu’au plafond de la tranche.

Tu y trouves aussi des exemples pas à pas pour voir comment on passe du revenu imposable à l’impôt de base, puis aux montants finalement facturés (avec les centimes additionnels communaux, la diminution d’impôt, etc.).

Les barèmes ICC sont publiés sous forme de PDF officiel chaque année pour la période fiscale correspondante. Le document 2024 est aujourd’hui la référence pour l’impôt sur le revenu et la fortune de cette année fiscale.

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Barèmes d’impôt à la source à Genève

Si tu es imposé à la source (c’est le cas de nombreux frontaliers et d’une partie des étrangers sans permis C), ce ne sont pas les barèmes ICC qui s’appliquent directement mais les barèmes de perception de l’impôt à la source.

On y trouve notamment les barèmes :

• A : personnes salariées, sans enfant à charge (avec variantes A0 à A5 selon pensions alimentaires, etc.) ;
• B : couples mariés avec un seul revenu, avec ou sans enfants ;
• C : couples mariés avec deux revenus ;
• H : familles monoparentales.

Chaque barème donne, pour chaque tranche de revenu annuel, mensuel et horaire, le pourcentage de prélèvement applicable selon ta situation familiale. Ces tableaux sont la base de calcul utilisée par les employeurs et par la calculette en ligne de l’État de Genève.

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Comment utiliser concrètement un barème d’impôt à Genève ?

Même sans rentrer dans les détails de GeTax, la logique est toujours la même :

1. Identifier le bon barème

   • ICC si tu es domicilié à Genève et imposé de manière ordinaire.
   • Barème à la source (A, B, C, H…) si tu es imposé directement sur ton salaire.

2. Trouver ton revenu imposable ou ton revenu brut pertinent

   • Pour l’ICC, il s’agit du revenu imposable (après déductions).
   • Pour l’impôt à la source, on regarde le brut soumis à l’impôt à la source (mensuel, annuel ou horaire selon le tableau).

3. Repérer la tranche dans le tableau

   • Tu te positionnes dans la bonne ligne de revenu, et tu lis le taux ou l’impôt de base correspondant.

4. Appliquer la méthode décrite dans la notice

   • Pour l’ICC : repartir de l’impôt de base, ajouter les centimes additionnels communaux, soustraire la diminution d’impôt, etc.
   • Pour l’impôt à la source : appliquer directement le pourcentage correspondant à ta ligne et à ton barème.

Voir aussi : Comment passer du salaire brut au salaire net à Genève ?

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Réforme et évolution des barèmes dès 2025

Depuis le 1er janvier 2025, Genève a mis en œuvre une réforme des taux ICC : baisse du taux minimal et du taux maximal de l’impôt sur le revenu des personnes physiques, avec un allègement pour la plupart des contribuables domiciliés dans le canton.

Concrètement, cela signifie :

• des taux d’imposition légèrement plus bas dans les tranches,
• des barèmes ICC mis à jour pour tenir compte de cette réforme,
• et, au final, des montants d’impôt ICC plus faibles à revenu imposable identique par rapport aux barèmes précédents.

D’où l’intérêt de toujours travailler avec le PDF de l’année fiscale concernée, et pas avec une version plus ancienne que tu aurais gardée sur ton ordinateur.

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Impôt à la source : barèmes de rectification et taxation ordinaire

Beaucoup de personnes imposées à la source se retrouvent avec deux types de barèmes :

• les barèmes de perception, utilisés par l’employeur pour prélever l’impôt chaque mois ;
• les barèmes de rectification ou de taxation ordinaire ultérieure, utilisés par l’administration fiscale quand tu demandes une rectification ou que tu bascules vers une taxation complète (comme un résident).

Le document « Barèmes de rectification de l’impôt à la source » liste précisément les barèmes utilisés par l’administration fiscale dans ces cas, avec les codes A0, B0, C0, H0, etc.

Si tu envisages une demande de rectification, c’est ce PDF-là qui fait foi, et pas seulement le tableau utilisé par ton employeur.

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En résumé

• Le barème d’impôt à Genève n’est pas un seul tableau mais un ensemble de documents :
  barème ICC (impôt cantonal et communal) + barèmes d’impôt à la source.
• Ces barèmes sont publiés chaque année sous forme de PDF officiels par l’Administration fiscale cantonale.
• Pour un usage pratique, le plus efficace est :
  • de télécharger le PDF correspondant à l’année fiscale,
  • d’utiliser la calculette en ligne pour l’impôt à la source,
  • et, si besoin, de se faire aider de GeTax ou d’un conseiller pour des cas particuliers (déductions complexes, fortune importante, etc.).

Le but de cette page est que tu trouves rapidement le bon barème et que tu comprennes ce que tu es en train de regarder, sans avoir à te perdre dans dix onglets de PDF.